Versión de HTML Básico
58
Auditoría Interna
Informe de Labores
1
Programa de aseguramiento de calidad y mejora de la auditoría
interna
Como elemento clave del Programa de Aseguramiento de Calidad se llevó a cabo la
autoevaluación de la Auditoría Interna correspondiente al 2009, cuyos resultados concluyen
que ésta cumple con las normas pertinentes y no requiere, en esta oportunidad, de nuevas
acciones de mejora. Aquí destaca el cumplimiento de un 90% del Plan de Mejoras emanadas
de la certificación recibida del IIA en 2008, de conformidad con el avance programado para
esos efectos.
Se formuló el plan táctico para el período de 2009‑2011 que permite proyectar la actividad
de auditoría hacia asuntos que, dentro de los de más alta prioridad, tenían la mayor
significatividad.
Por su parte, los resultados de los indicadores de eficacia y eficiencia de los Procesos de
Auditoría y Seguimiento de Recomendaciones, se ubican dentro de los rangos previstos
como metas; los indicadores de calidad registran que la Administración aceptó el 100% de
las recomendaciones y advertencias formuladas en el período; las solicitudes de asesoría se
atendieron con oportunidad en un 100%; así como son indicadores de la adecuada gestión,
la ejecución de un 98,72% de los recursos asignados vía presupuesto y las calificaciones
anuales de un 96% y 8.31%, respectivamente, del clima organizacional de la Auditoría y de
la encuesta de evaluación del cliente interno, lo cual las ubica por encima del promedio
institucional.
2
Función coadyuvante de la auditoría interna
Durante el período, en lo fundamental, la actividad de auditoría interna conllevó a la
Administración a adoptar acciones de mejora y, por ende, a minimizar riesgos asociados a las
debilidades identificadas y sus causas; al debido cumplimiento de las regulaciones legales y
demás directrices vigentes para el Sector Público, atinentes a las funciones que como
Administración Activa le corresponden, en materia de informes de final de gestión y sobre la
información de los funcionarios obligados a rendir su declaración patrimonial; a generar
mejoras en el proceso de fiscalización posterior de la DFOE; a promover y regular en el Sector
Público el ejercicio de la actividad de auditoría interna apegada a estándares de primer orden
a nivel internacional y proporcionar las bases para medir su desempeño; a fortalecer la
gestión de la seguridad de la información en las bases de datos institucionales y a gestionar
la debida administración para la puesta en producción de los sistemas de información; a
salvaguardar los bienes institucionales mediante la vigencia de una apropiada normativa
relacionada con su administración y a las responsabilidades en el adecuado uso, conservación
y custodia de los mismos y a mejorar el control sobre el uso y destino de los recursos que se
transfieran a sujetos privados por concepto de cesantía.